关于2022年市级财政决算和2023年上半年预算执行情况的报告

关于2022年市级财政决算和2023年

上半年预算执行情况的报告

––––2023年8月30日在咸宁市第六届人民代表大会

常务委员会第十次会议上

市财政局局长　毛湘宁

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向本次人大常委会报告2022年市级财政决算和2023年上半年执行情况，请予审议。

2022年，在市委的坚强领导下，市人大的监督支持下，全市财税部门坚持稳中求进工作总基调，坚持积极的财政政策提质增效，持续深化零基预算改革，不断提高财政管理水平，有效保障重点支出，财政运行总体平稳。

全市一般公共预算总收入完成369.8亿元。其中，地方一般公共预算收入完成96亿元，为预算（调整预算数，下同）的98.5％，增长2.1％（见表一）。全市一般公共预算总支出369.8亿元。其中，一般公共预算支出304.7亿元，为预算的91.6％，增长9.4％（见表二）。收支相抵，年度平衡。

一、2022年市级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算

——收入决算。总收入885，479万元，为预算的100.5％，增长39.7％（见表三）。

1．一般公共预算收入242，122万元，为预算的100.2％，可比增长6.3％（扣除留抵退税因素，下同），同比下降4.3％。其中：地方税收收入167，500万元，为预算的97.6％，可比与上年持平，同比下降14％；非税收入74，622万元，为预算的106.5％，增长28％。税收占比69.2％，比上年下降7.8个百分点。

2．转移性收入568，975万元，为预算的100.7％，增长69.5％。其中，上级补助收入364，479万元，增长104％，主要是争取上级转移支付增加以及居民医保市级统筹后上级补助集中下达；下级上解收入42，896万元，增长5.2％；上年结转收入84，726万元，增长53.5％；调入资金23，297万元，增长5.7％，主要是加大从国有资本经营预算、专户资金等调入力度。调入预算稳定调节基金53，577万元，较调整预算减少6，363万元，主要是决算期间进一步争取上级支持、压减并收回部分资金，用于弥补收支缺口的预算稳定调节基金较预期减少。

3．地方政府债务转贷收入74，382万元，为预算的100％，增长64.7％，主要是一般债券发行规模增加。

——支出决算。总支出885，479万元，为预算的100.5％，增长39.7％（见表四）。

1．一般公共预算支出647，343万元，为预算的92.5％，增长42.4％。

主要支出科目完成情况：

一般公共服务支出87，332万元，为预算的96.3％，增长19.5％，主要是兑现公务员绩效奖金和事业工作人员单列核定绩效工资。

公共安全支出34，267万元，为预算的85.2％，增长23.7％，主要是上年政法系统信息化建设等项目结转本年支出。

教育支出47，277万元，为预算的93.5％，下降16.2％，剔除三所义务教育学校下划咸安区因素，可比增长12.5％。

科学技术支出22，472万元，为预算的109.8％，增长9.3％，主要是支持企业技改、科技创新力度加大。

文化旅游体育与传媒支出12，467万元，为预算的86.9％，增长48％，主要是支持融媒体二期工程和体育中心升级改造，以及发放“惠游湖北”消费券等。

社会保障和就业支出44，162万元，为预算的81.5％，增长25.1％，主要是补助机关事业单位养老保险缺口8，000万元，以及基础绩效纳入养老保险基数增支6，594万元。

卫生健康支出144，911万元，为预算的94.8％，增长628.3％，主要是居民基本医疗保险市级统筹，上级补助资金119，903万元列市本级支出。

节能环保支出21，495万元，为预算的116％，下降6.4％，主要是上年含大气污染防治一次性支出2，391万元。

城乡社区支出71，048万元，为预算的94.1％，增长36.1％，主要是新增城区购房补贴8，000万元，以及债券资金3.16亿元支持市政基础设施改造。

农林水支出39，168万元，为预算的90.5％，增长73.7％，主要是新增国土绿化试点示范项目本年支出11，492万元。

交通运输支出21，629万元，为预算的102.9％，增长7.8％，主要是咸宁大道西延伸段工程本年完工结算。

资源勘探信息等支出28，526万元，为预算的90.7％，下降27.3％，主要是咸宁高新区据实兑现企业优惠政策。

商业服务业等支出7，344万元，为预算的85％，增长29.7％，主要是落实“惠购湖北”消费券、家电补贴等提振消费政策增支。

自然资源海洋气象等支出11，980万元，为预算的98.5％，增长1.3％。

住房保障支出32，931万元，为预算的100.7％，增长61.3％，主要是保障性住房实行市级统筹增支1.08亿元。

2．转移性支出205，724万元，为预算138％，增长28.2％。其中，上解上级支出39，902万元，下降12.4％，主要是按现行财政体制，上解省级支出随税收减少而减少；补助下级支出58，306万元，增长113.9％，主要是市直三所义务教育学校下划，支出基数相应划转咸安区；结转下年支出107，516万元，增长26.9％，主要是中医院中央基建投资、国土绿化试点示范项目、人防建设等重大项目因支出进度影响，结转下年支出。

3．地方政府一般债务还本支出32，412万元，为预算的100％，增长73.2％。主要是据实偿还到期政府债券本金。

——收支相抵，年度平衡。

（二）政府性基金收支决算

收入总计320，969万元，为预算的96％，增长17.8％。其中，本级收入173，057万元，为预算的91.7％，增长91.2％，主要是土地出让收入增加；转移性收入36，866万元，为预算的191.3％，增长11.7％，主要是调入存量资金14，511万元；地方政府债券收入111，046万元，为预算的114.9％，下降25.5％，主要是再融资债券减少（见表六）。

支出总计320，969万元，为预算的96％，增长17.8％，主要是按以收定支原则安排相应支出。其中，本年支出264，774万元，为预算的95.9％，增长87％；转移性支出16，502万元，为预算的88.9％，下降37.9％；债务还本支出39，693万元（见表七）。

——收支相抵，年度平衡。

（三）社会保险基金收支决算（见表八）

收入总计346，530万元，为预算的113.2％，下降2.1％，主要是2022年新冠疫苗接种人数较上年减少，财政补贴相应减少。　

支出总计318，101万元，为预算的108.1％，增长7.7％，主要是医保新系统上线，上年11—12月医疗费在2022年列支。

——收支相抵，社保基金当年结余28，429万元，累计结余241，608万元。其中，城乡居民医疗保险累计结余139，389万元，占比58％。

（四）国有资本经营收支决算（见表九）

收入总计9，969万元，为预算的100％，下降4.3％，主要是上年含有股权转让等一次性收入1，350万元。

支出总计9，969万元，为预算的100％，下降4.3％。其中，本年支出6，430万元，调出资金3，539万元（调入一般公共预算安排）。

——收支相抵，年度平衡。

（五）政府债务决算情况

1．债务限额、余额情况（见表十一）

截至2022年末，市本级政府债务余额90.43亿元，为限额94.91亿元的95.28％。其中，一般债务33.45亿元，为限额37.28亿元的89.73％；专项债务56.98亿元，为限额57.64亿元的98.85％。

2．新增政府债券安排情况

2022年，省转贷市本级新增政府债券13.38亿元。用于医疗卫生占18.79％、市政基础设施占29.57％、教育占9.21％、棚户区改造占13.46％、生态环保占7.21％。

其中：

一般债券4.65亿元（见表十二），安排用于98个政府投资项目（完工待结算项目38个、续建项目18个、新开工项目42个）。主要是城区拥堵点整治工程0.7亿元、咸宁大道西延伸段道路工程0.23亿元、丹桂桥改造工程项目0.17亿元、咸宁广播电视台融媒体中心二期工程0.15亿元、应急储备仓库项目0.14亿元等。

专项债券8.73亿元（见表十三），安排用于15个政府投资项目（续建项目7个、新开工项目8个）。主要是孙祠棚改项目1.8亿元、全民健身中心项目1.12亿元，妇幼新院区项目1.07亿元、主城区供水项目1亿元、中医特色医院项目0.7亿元。

3．政府债务偿还情况（见表十四）

2022年，市本级当年债券还本7.21亿元。其中，一般债券3.24亿元，专项债券3.97亿元，其中，通过发行再融资债券偿还5.17亿元（一般债券2.79亿元、专项债券2.37亿元）；自主偿还本金2.04亿元（一般债券0.45亿元、专项债券1.59亿元）。2022年，市本级当年债券付息2.81亿元，其中：一般债券1.05亿元、专项债券1.76亿元。

4．债券资金管理使用情况

加强项目库管理，项目储备滚动续接，新增债券发行增长58.05％，专项债券增长63.48％，重大建设项目资金到位率100％。规范债券管理，建立督办机制，完善考核办法，全年新增债券拨付进度100％、使用进度100％（不含12月29日转贷资金）。开展绩效监控，实施绩效评价，强化结果应用，对40个项目、资金22.96亿元，开展重点监控，审减26个项目，资金9840万元。

（六）2022年决算重点报告事项

1．预备费使用情况

2022年市级预算安排预备费8，000万元，执行中主要用于疫情防控、全国文明城市创建和落实稳经济保民生等政策共6，164万元，结余1，836万元全部收回平衡当年预算。

2．“三公”经费支出情况（见表十五）

2022年，市级“三公”经费支出合计1，693万元，比上年减少292万元，下降15％。其中，因公出国（境）费支出2万元，与上年持平；公务用车购置及运维费支出1，143万元，减少65万元，下降5％；公务接待费减少227万元，下降29％。“三公”经费支出大幅减少，主要是市级各部门认真贯彻落实中央“厉行节约、反对浪费”和政府过紧日子要求，从严从紧控制经费开支。同时，受新冠疫情影响，因公出国（境）基本停止，费用支出较低。

3．政府采购情况

2022年，市本级政府采购项目合同金额1.59亿元，其中授予中小企业合同金额1.47亿元，占比92.44％；环保产品采购占相关产品采购总金额的99.71％。通过采取预留采购份额、价格评审优惠、优先采购等措施，政府采购服务宏观调控和经济发展的功能作用有效发挥。

4．预算绩效管理情况

强化绩效监控全覆盖，将部门1，944个项目、资金35.51亿元纳入动态监控，审减绩效不达目标的资金1.16亿元。强化项目绩效评价全覆盖，医疗、科技、农业、环保等领域18个项目整体绩效较好。强化绩效评估结果应用全覆盖，对50个新增项目、资金3.96亿元开展事前评审，审减绩效不及预期的项目资金3.12亿元，其中：暂缓实施项目28个、资金2.99亿元；压减同意实施项目22个、资金0.13亿元。

二、2023年上半年预算执行情况

全市一般公共预算收入完成60.1亿元，为预算的55.9％，增长13.9％。地方税收收入完成45.1亿元，为预算的56.5％，增长22.2％。一般公共预算支出完成173.5亿元，为预算的55.2％，增长1.1％。

（一）市级一般公共预算（见表十六）

收入完成情况。市级一般公共预算收入完成142，531万元，为预算的52.6％，增长16.3％。其中，地方税收收入完成109，543万元，为预算的55％，增长30.6％。非税收入完成32，988万元，为预算的46.1％，下降14.7％。

支出完成情况。市级一般公共预算支出305，966万元，为预算的52.8％，下降1.6％。

主要科目支出执行情况：

快于序时进度的主要科目

教育支出21，054万元，为预算的55％，主要是加大高中、中职教育学校教师工资待遇保障力度；社会保障和就业支出31，820万元，为预算的55.7％，主要是加大机关养老保险补助和行政事业离退休人员“统筹待遇”兑付力度；卫生健康支出88，247万元，为预算73.8％，主要是上级补助的居民医疗保险资金11.73亿元在市级支出；城乡社区支出32，653万元，为预算的63％，主要是一般债券资金安排的市政项目支出加快；资源勘探信息等支出19，601万元，为预算的63.5％，主要是落实稳经济增长，高新区加大惠企政策落实力度；商业服务业等支出5，239万元，为预算的221.9％，主要是新增“惠购湖北”消费券和家电券2，824万元；灾害防治及应急管理等支出3，010万元，为预算的59.8％，主要是消防装备购置600万元。低于序时进度的主要科目一般公共服务支出31，090万元，为预算的41.1％，主要是人才开发专项、市民之家租金及运维费用等项目支出集中在下半年列支；公共安全支出11，291万元，为预算的34.6％，主要是公安部门信息化建设项目在下半年实施；科学技术支出8，148万元，为预算的32.8％，主要是高新区支持企业科技发展政策集中在下半年兑现；

节能环保支出6，948万元，为预算的35.4％，主要是垃圾清运、废物处理等按照工程量进度拨付；交通运输支出3，177万元，为预算的21.2％，主要是武咸城际铁路亏损补贴5，000万元暂未支付；金融支出232万元，为预算的15.6％，主要是企业上市奖励800万元因企业未达到条件而未拨付；自然资源海洋气象等支出2，986万元，为预算的28.2％，主要是耕地占补平衡项目经费在下半年拨付；

住房保障支出9，370万元，为预算的30.1％，主要是10，100万元保障性安居工程项目在年底实施。

（二）市级其他预算（见表十七）

政府性基金预算：

总收入完成53，782万元，为预算的14.1％，下降52.4％，主要是新增专项债券收入和土地使用权出让收入大幅减少。其中，新增专项债券收入33，600万元，下降52.2％；土地使用权出让收入完成5，784万元，下降86.2％。总支出完成53，782万元，为预算的14.1％，下降52.4％。

社会保险基金预算：

总收入完成202，553万元，为预算的61.7％，增长3.2％。

总支出完成203，993万元，为预算的65.7％，增长43.6％。

国有资本经营预算：

收支预算安排均在下半年执行。

（三）上半年预算执行特点

收支运行总体稳定。全市一般公共预算收入和地方税收收入增幅分别超年度预算目标1.9和7.2百分点（年度目标一般公共预算增幅为12％，地方税收增幅为15％），进度分别超时序进度5.9个和6.5个百分点；一般公共预算支出进度过半，顺利实行“双过半”。

“三保”支出底线兜牢。2023年全市“三保”预算足额安排191.2亿元，上半年支出96亿元，执行率50.2％。牢牢兜住了“三保”底线。社会救助、教育资助、乡村振兴等民生政策足额安排。

支持发展持续加力。全面落实“稳增长18条”及接续政策“30条”，真金白银帮助企业纾困解难，刺激消费市场恢复增长，持续提振市场主体信心。设立5，000万元应急转贷纾困基金，解决企业资金燃眉之急；安排“惠购湖北”、家电消费券2，824万元，拉动市场消费增长；安排贸易奖励资金1，240万元，加快贸易恢复；拨付城区购房补贴12，092万元，支持房地产市场平稳健康发展。

债券资金落地见效。上半年本级争取债券资金45，848万元，其中一般债券12，248万元、专项债券33，600万元，已全部安排用于道路景观改造、职业教育提升、供水提质等40个提升民生幸福指数的项目。当前，债券资金支出24，873万元，执行进度54.3％，资金的快速投入促进了社会资本参与，同时也改善了市民生活环境。

监管效能显著提升。扎实开展财经领域专项整治，全面清理规范财政管理行为；集中开展违规吃喝专项整治，对　188个单位公务接待和商务接待进行检查，移交线索12个；全面启动市直单位财政财务管理综合改革，推行会计分类核算，精简机构41个，节支300万元以上；规范部门财务管理；实行财政监督指导员驻点监督，86名监督指导员下沉单位，帮助解决问题352个。

上半年尽管财政运行总体平稳，经济形势保持向好势态。但仍存在一些困难和问题，主要是实体经济较为困难，税源费源十分紧张，财政持续增收压力大；“三保”兑付刚性增强，还本付息逐年递增，预算收支平衡难度大；单位财务管理基础薄弱，财经违法违规屡禁不止，财会监督还需加力。解决这些困难和挑战，我们将虚心听取各方意见，认真研究，妥善应对。

三、完成全年预算目标的措施

下半年，我们将紧紧围绕市委、市政府的决策部署，认真落实本次会议提出的要求，着力抓好开源节流，增收节支，监督管理，推进财政高质量发展。重点做好以下工作：

（一）全力争财增收。建立健全财税联席会议制度，完善协税护税机制，加强政府投资项目税收管控，抓好入库协调督办；坚持依法征管，做到应收尽收，抓大不放小，着力提高收入质量；落实拼搏赶超工作机制，提高项目策划质量，强化向上争资考核应用，鼓励向上争取各类资金；加大政府预算之间财力统筹，整合重点领域和部门资金，清理盘活存量资产资源，压实专项债券项目单位还本付息责任。

（二）强化支出控管。落实过“紧日子”的系列举措，全面清理年初预算安排的项目，压缩调减执行进度慢、尚未启动的低效性项目；优化预算审批流程，坚持集中会审制度，强化预算约束，严控预算追加；加快支出标准体系建设，规范“三公经费”、资产购置、设施维修、会议培训等行为，加强信息化项目事前绩效评估审查；切实抓好财政收支审计反馈问题整改，压实预算单位主体责任。

（三）优先保障重点。集中财力办大事，聚焦教育、医疗、卫生、社保等民生性领域，着眼重点产业链、文明城市创建、人才科技、创业创新、乡村振兴、纾困解难等市委、市政府重大战略决策，加大投入力度，加强调度保障资金需求。

（四）着力防范风险。坚持量力而行，规范政府举债行为，在限额内申请发行政府债券；坚守债务风险指标底线，及时归还债券本息，按期消化政府隐性债务；加快平台转型升级，规范平台投融资行为，坚决遏制新增政府隐性债务。建立库款运行监测预警机制，避免出现财政支付风险。

（五）扎实推进改革。深化零基预算改革，着力构建财政管理精细化、预算支出标准化、拨付流程规范化、市县预算一体化的管理格局；加大“免申即享”覆盖面，推动各项惠企利民政策落地落实，持续优化营商环境；纵深推进综合财务改革，提高单位会计分类核算水平，建立健全财政监督指导员和政府采购专管员制度，开设“财会夜校”，夯实财务管理基础，加强财政监督检查力度和结果应用力度，做实“五度挂钩”和“红黄榜”制度，严肃财经纪律，整饬财经秩序。